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Comment sont calculées les plus-values de mon PEA lors d’un retrait ?

Les plus-values du PEA correspondent à la différence entre la valeur liquidative du PEA et la somme des versements réalisés.

Pour le calcul des plus-values lors d’un retrait, il existe deux cas :

1. Le retrait total

Le calcul de la plus-value s’effectue sur la différence de valeur liquidative du PEA lors du retrait total et la somme des versements effectués :

Valeur liquidative du PEA lors du retrait – Somme des versements effectués = Plus-values

Pour illustration :

J’ai fait un versement initial de 5000 euros sur mon PEA puis 5 versements complémentaires de 1000 euros.

Au moment de mon retrait, la valeur liquidative de mon PEA est de 15 000 :

2. Le retrait partiel (uniquement pour les contrats > 5 ans)

Le calcul des plus-values se déroulent en 2 temps :

Temps 1 : Évaluation des plus-values équivalentes à un retrait total

Temps 2 : Sur cette base, évaluation des plus-values associées au retrait partiel en fonction de la part que représente ce retrait partiel sur la totalité de son capital

Pour illustration :

J’ai fait un versement initial de 5000 euros sur mon PEA en 2005, puis 5 versements complémentaires de 1000 euros. Mon PEA est aujourd’hui valorisé à 15 000 euros et je souhaite effectuer un retrait partiel de 1500 euros.

Comment suis-je imposé si j’effectue un retrait de mon PEA ?

Le PEA bénéficie d’une fiscalité avantageuse. Les plus-values sont exonérées d’impôt sur le revenu après cinq ans de détention mais restent soumises aux prélèvements sociaux. Tout retrait avant 5 ans entraîne la clôture du PEA. Dans le cadre du PEA, seul un retrait déclenche de la fiscalité.

Ainsi, 2 éléments sont à prendre en compte dans le cadre d’un retrait effectué sur votre PEA :

  • La clôture du Plan
  • La fiscalité appliquée sur vos plus-values

La fiscalité est appliquée uniquement sur vos plus-values, elle se compose :

  • Des prélèvements sociaux
  • De l’imposition sur les revenus (taux dégressif en fonction de votre période de détention)

Voir aussi :

Tout savoir sur le PEA, le Plan d’Épargne en Actions | Yomoni
Le PEA est une enveloppe de placement fiscalement avantageuse, idéale pour investir en actions à un horizon supérieur à 5 ans. Voici l’essentiel à savoir.

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